سوالی که خیلی از مغازهدارها و صاحبان شرکتها با آنها روبرو میشوند، این است که “آیا با وصل کردن دستگاه کارتخوان خودم به پرونده مالیاتی، مالیات بیشتری باید پرداخت کنم؟”
شما با وصل کردن دستگاه کارتخوان به پرونده مالیاتی در سامانهای که سازمان امور مالیاتی برای این کار تعبیه کرده است مالیات جدیدی پرداخت نمیکنید. در حقیقت اداره امور مالیاتی از اتصال دستگاه کارتخوان به پرونده مالیاتی برای این استفاده میکند که درآمدهای صاحبان مشاغل را با شفافیت بیشتری شناسایی کند. بنابراین خیالتان راحت باشد که با اتصال دستگاه کارتخوان مغازه یا شرکت به پرونده مالیات بر درآمد به هیچ عنوان مالیات بیشتری پرداخت نخواهید کرد.
فرمول محاسبه مالیات کارتخوان 1401؛ مالیات کارتخوان چند درصد است؟
برای محاسبه مالیات کارتخوان از فرمول جدیدی استفاده نمیشود، بلکه همان فرمولی که برای محاسبه مالیات بر درآمد مشاغل به کار میرفت در اینجا هم قابل استفاده است. بر اساس قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مؤدیان، همه تراکنشهایی که به وسیله دستگاه پوز انجام میشوند فعالیت شغلی به حساب میآیند و به آنها مالیات تعلق میگیرد.
بر این اساس نرخ مالیات دستگاه کارتخوان به صورت زیر است:
- 15 درصد: به ازای مازاد سودی که نسبت به رقم 35 میلیون و 600 هزار تومان کسب میکنید تا مقدار 50 میلیون تومان
- 20 درصد: به ازای مازاد سود نسبت به رقم 50 میلیون تومان تا مقدار 100 میلیون تومان
- 25 درصد: به ازای مازاد مبلغی که بیش از 100 میلیون تومان سود کسب کردهاید.
———————————————————————————————————
برای استعلام مالیات کارتخوان چه باید کرد؟
برای اینکه بتوانید تمامی دستگاههای کارتخوانی که به اسم شما در سامانه الکترونیک خدمات قضایی ثبت شده است را ببینید باید در سامانه my.tax.gov.ir ثبت نام کنید. در این سامانه شما میتوانید علاوه بر دستگاههای کارتخوانی که به اسم شما ثبت شده است، همه درگاههای پرداخت الکترونیکی که به نام شما ثبت شده است را هم ببینید. اما در صورتی که در درگاه ملی خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی کشور ثبت نام نکردهاید ابتدا باید در این سامانه عملیات ثبت نام را انجام دهید.
سایت مالیات کارتخوان چیست؟
وارد درگاه ملی خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی به آدرس my.tax.gov.ir شوید و با توجه به اینکه شخص حقیقی یا حقوقی هستید در این سامانه ثبت نام کنید. به صورت پیش فرض وقتی وارد این سایت میشوید به عنوان شخص حقیقی میتوانید ثبت نام کنید ولی اگر شخص حقوقی هستید میتوانید در قسمت پایین این صفحه بر روی دکمه “ثبت نام اشخاص حقوقی” کلیک کنید. ثبت نام در این سامانه به سادگی انجام میشود.
سوالات متداول مالیات کارتخوان یا مالیات دستگاه پوز
مالیات کارتخوان 1401 چند درصد است؟
مالیات کارتخوان 1401، بر اساس مالیات مشاغل است یعنی شما همان مالیات مشاغل خودتان را پرداخت میکنید مگر اینکه مشخص شود که شما مابه التفاوت زیادی بین درآمد رسمی و غیر رسمی وجود داشته باشد.
من چند سالی هست که دستگاه پوز دارم؛ تکلیف سال های قبل و مالیات آن ها چه می شود؟
سازمان امور مالیاتی مطابق قانون میتواند تا 5 سال به عقب برگردد و از مؤدی مطالبه مالیات کند؛ البته در دو حالت زیر:
1- چنانچه اطلاعاتی به دست سازمان برسد مبنی بر اینکه مؤدی خرید و فروشی داشته که اعلام ننموده است.
2- چنانچه وارد تراکنشهای بانکی وی شده و مشخص شود که ورودیهای به حساب ایشان، درآمد بوده و کتمان شده است.
نتیجه: اگر در سالهای قبل (تا 5 سال) با کد ملی شما خرید یا فروشی ثبت نگردیده باشد و یا سازمان وارد تراکنشهای بانکی شما نشود، قاعدتاً مالیاتی نیز از بابت آن سالها مطالبه نمی گردد.
من با حسابی که متصل به پوز هست کارهای شخصی هم انجام دادم؛ آیا اون تراکنش های شخصی هم مشمول مالیات می شود؟
نکته بسیار مهم اینکه: تمامی واریزیها به حسابهای بانکی اشخاص به منزله درآمد آن شخص است. حال چنانچه این شخص ادعا دارد که واریزی مشخصی، درآمد ایشان نبوده، میبایست ثابت کند. مثلاً مبلغ 2 میلیارد تومان وارد حساب بانکی ایشان شده و ادعا دارد که از بابت فروش ملک مسکونی میباشد؛ چنانچه اسناد و مدارک فروش ملک به حوزه مالیاتی ارائه گردد، این مبلغ را جزء درآمدهای ایشان حساب نمی کنند.
پروانه کسب به اسم شخص A هست پوز به اسم B . آیا واسه هر کدام باید اظهارنامه ارسال شود به صورت جداگانه؟
شخصی که پوز به نامش هست که قطعاً میبایست اظهارنامه ارسال کند و تمامی مبالغ واریزی به حساب خود را در اظهارنامه اعلام کند. شخصی هم که پروانه کسب به نامش هست، میبایست اظهارنامه ارسال کند تا بتواند پروانه کسب خود را تمدید کند.
حال یک راهکار وجود دارد که این دو نفر یک اظهارنامه ارسال کنند: تبدیل پرونده انفرادی به مشارکتی.
چنانچه این دو شخص به حوزه مالیاتی مراجعه کنند و پرونده مالیاتی خود را مشارکتی نمایند، میتوانند تمامی درآمدهای خود را در یک اظهارنامه اعلام و به سازمان ارسال کنند.
در سال 1400 پیامک اومد (برج 10) که بیا دستگاه پوز رو وصل کن یا میایم قطع می کنیم، من هم دستگاه رو قطع کردم الان تکلیف 10 ماه اول چه می شود؟
چنانچه در آن 10 ماه با کد ملی شما خرید و فروشی به سازمان مالیاتی ارسال شده باشد و یا این سازمان وارد تراکنشهای بانکی شما شود، مبالغ واریزی بابت آن 10 ماه بهعنوان درآمد شما محسوب و مشمول مالیات کارتخوان میگردد.
آیا همه دارندگان دستگاه کارتخوان باید مالیات بدهند؟
از نظر سازمان مالیاتی هر شخصی که دستگاه پوز داشته باشد و از طریق آن دستگاه درآمدی را کسب نماید. میبایست اظهارنامه مالیاتی خود را در مؤعد مقرر به سازمان مالیاتی ارسال و مالیات متعلقه را پرداخت نماید.
آیا دستگاه کارتخوان بدون مالیات هم داریم؟
چنانچه فعالیتهای مؤدی در زمرهی موارد معاف یا نرخ صفر مالیاتی باشد ( به شرط انجام تکالیف) مالیاتی برای آن در نظر گرفته نخواهد شد.
تشکیل پرونده مالیاتی برای دارندگان کارتخوان به چه صورتی است؟
با مراجعه به نشانی tax.gov.ir ابتدا پرونده مالیاتی تشکیل دهید، سپس در سایت my.tax.gov.ir اطلاعات دستگاه کارتخوان خود را تکمیل کنید.
آیا مالیات دستگاه کارتخوان یا پوز بعد از انجام هر تراکنش حساب میشود یا در انتهای سال؟
مالیات دستگاه های کارتخوان یا دستگاه پوز به صورت سالانه و بعد از ارائهی اظهارنامه عملکرد مالیاتی محاسبه میگردد.
جواز کسب به نام دارنده دستگاه کارتخوان نیست، آیا دارنده دستگاه پوز باید اظهارنامه جداگانه ارسال کند؟
دارنده جواز کسب به صورت مجزا اظهارنامه ارسال میکند و دارنده دستگاه کارتخوان نیز به همین صورت باید اظهارنامه مالیاتی مجزا رد کند؛ مگر اینکه این دو شخص پرونده مالیاتی خود را به صورت مشارکتی در اداره امور مالیاتی مربوطه تشکیل دهند.
مالیات کارتخوان سوپرمارکت چگونه محاسبه میشود؟
بعضی از سوپرمارکتها هستند که هنوز پرونده مالیاتی خودشان را در اداره امور مالیاتی تشکیل ندادهاند و تعداد زیادی از سوپرمارکت دارها هم اطلاعات درستی درباره نحوه محاسبه مالیات خودشان ندارند. نداشتن اطلاعات دقیق درباره قوانین مالیاتی میتواند هزینهها و جرائم سنگینی را به بار آورد. قدم اول برای پرداخت مالیات توسط صاحب سوپرمارکت این است که اقدام به تشکیل پرونده مالیاتی کند. برای تشکیل پرونده مالیاتی ابتدا باید به اداره امور مالیاتی منطقه خودتان رجوع کنید.
مالیات کارتخوان سوپرمارکت بر اساس نرخهایی که در قسمت “محاسبه مالیات کارتخوان” گفتیم محاسبه میشود. در اینجا برای اینکه نحوه محاسبه مالیات دستگاه پوز را بهتر متوجه شوید یک مثال برای شما میزنیم.
اگر شما سالانه 250 میلیون تومان درآمد از مغازه خودتان کسب میکنید و هزینههای شما برابر با 170 میلیون تومان است، آنگاه سود شما برابر با 80 میلیون تومان میشود. 35 میلیون و 600 هزار تومان از این سود معاف از مالیات است. از 35 میلیون و 600 هزار تومان تا 50 میلیون تومان برابر با 14 میلیون و 400 هزار تومان میشود که مالیات آن با نرخ 15% محاسبه میشود و از 50 میلیون تا 80 میلیون که برابر با 30 میلیون تومان است با نرخ مالیات 25% محاسبه خواهد شد.
خلاصه محاسبات مالیات مثال بالا به صورت زیر است:
(15%*14400000)+(20%*30000000)= 2160000+6000000=8160000
چند موضوع مهم
- اگر مشمول پرداخت مالیات هستید، بایستی چه با کارت خوان چه بی کارت خوان، مالیات بر درآمد را پرداخت کنید.
- هر فردی که دستگاه کارت دارد، یعنی شناسه یکتا دارد.
- اطلاعات بانکی و اطلاعات مالیاتی دارندگان کارتخوان، همخوانی دارد و قابلیت راستی آزمایی دارد.
- هر کسی که دستگاه کارت خوان دارد، مودی مالیاتی است. یعنی کد و پرونده مالیاتی دارد.
- اگر دارنده دستگاه کارتخوان در سازمان امور مالیاتی پرونده دارد، اطلاعات تراکنش های بانکی از بانک مرکزی به سازمان امور مالیاتی ارسال می شود. چه ۱ ریال خرید و فروش کنید چه میلیاردی.
- دستگاه کارتخوان، مالیات مضاعف ندارد. مراقب سایت های فیشینگ و کانال های تلگرامی باشید.
- اگر اطلاعات مالیاتی شما، ناقص باشد، دستگاه کارتخوان مسدود می شود. اولویت اخذ مالیات، از دستگاه هایی است که گردش مالی بالا دارند.
- نحوه محاسبه مالیات دارنده دستگاه کارت خوان، بر اساس اظهارنامه ای است که در سامانه سازمان مالیاتی بر اساس پرونده ای که پس از مرحله ثبت نام در سامانه مالیاتی ایجاد کرده اید، انجام می شود. بسته به نوع تراکنش و درآمدی که دارید، مالیات شما در هر سال مالی محاسبه و قابل اعتراض و پرداخت است.
- نحوه اتصال دستگاه کارت خوان به وای فای و غیره و نوع مدل کارتخوان سیار و ثابت، هیچ تاثیری در میزان و مقدار مالیات بر درآمد شما ندارد.
- بیش از ۱٫۲ میلیون دستگاه کارت خوان تا تابستان ۱۴۰۰ شمسی به سامانه سازمان امور مالیاتی متصل شده و این رقم در حال افزایش است.
- متقاضی جدید ابزارهای پرداخت از بهمن ۱۳۹۹ نمی توانند بدون تشکیل پرونده مالیاتی، درخواست دستگاه کارتخوان داشته باشند. پرونده مالیاتی دارنده فعلی دستگاه کارتخوان که پرونده ندارد ،خودکار تشکیل می شود. چه مراجعه کنید که نکنید.
- اگر مسائل حسابداری و مالیاتی را اشراف ندارید، از متخصصان و مشاوران خبره حسابداری و مالیاتی مشورت گرفته و کارهای مالیاتی و حسابداری خود را برون سپاری کنید.
- اینکه شما از چه شرکت PSP و چه شرکت فروش دستگاه پز نسبت به دریافت خدمات پرداخت الکترونیکی استفاده کنید، ارتباطی به نحوه محاسبه و شیوه پرداخت مالیات بر دستگاه کارتخوان ندارد.
- اگر دستگاه کارت خوان دارید که استفاده ای ندارید، وضعیت آن را با سازمان مالیاتی و بانک مرکزی روشن کنید.